企业资金往来未注明性质法院不予认可-宁国合同纠纷案例解读

一、案例检索信息

案由：合同纠纷
案号：(2020)皖18民终326号
审理法院：安徽省宣城市中级人民法院

二、案件事实及判决结果

2014年4月12日，宁国正某建设工程有限公司（以下简称正某公司）与宁国某乐物流有限责任公司（以下简称某乐公司）签订《宁国市某乐物流城项目入股协议书》，约定正某公司出资500万元成为某乐公司物流城项目股东。正某公司于2014年4月22日至2014年7月4日按协议支付某乐公司500万元，并支付了项目图纸款10万元、项目建议书款1万元、节能屏款2万元。期间，某乐公司未就上述协议事项形成股东会决议，也未办理股权变更登记。2014年8月13日，宁国市国土资源局因某乐公司未按期缴纳土地出让金，单方面解除土地出让合同；双方签订的《宁国市某乐物流城项目入股协议书》因无法继续履行而终止。某乐公司以房价抵款方式返还正某公司资金315.5万元（252万元+127万元÷2），并于2014年9月5日返还100万元、11月17日返还23万元，以上合计退还438.5万元，剩余61.5万元资金经多次催要未果。某乐公司主张正某公司曾向其出具三张条据（1份收条、2份借条）合计55万元，应从应付款中扣除。

法院判决：确认双方签订的协议已于2014年8月13日解除；某乐公司需返还正某公司61.5万元及利息；驳回某乐公司关于55万元已支付的主张，维持一审判决。

三、核心观点：企业资金往来务必"留痕+明示"，否则钱给了也白给

这个案例看似简单，却藏着企业日常经营中最容易踩的"隐形地雷"——资金往来凭证不规范，钱给了也白给！某乐公司明明有正某公司出具的55万元收条和借条，为何法院就是不认可呢？关键问题出在两个致命细节上：

1. 有"纸"没"钱"，银行流水说真话
某乐公司拿出来的三张条据（20万元收条+35万元借条），既没有对应的银行转账记录，条子上也没写"这是返还投资款"。就像你借钱给朋友只打了个白条，既没写用途也没银行记录，万一朋友不认账，法院能相信你吗？企业之间的钱款往来，必须通过公对公银行转账，并备注清楚用途（如"退还物流城项目投资款"）。现金支付或私人账户转账，就像在沙地上写字，风一吹就没了证据。

2. 模糊表述=没说
收条上只写"今收到某乐公司20万元"，这等于没写！到底是货款？还款？还是借款？法院看不明白就不会采信。每张收据/借条必须写清三要素：①款项性质（如"退还2014年4月12日入股协议投资款"）；②对应合同编号；③双方确认签字。就像快递单必须写清寄件人、收件人和物品，否则丢了也没法追责。

给企业的3条救命锦囊：
✅ 转账必备注：所有往来款项通过公司账户转账，备注栏写满"还款依据+合同名称+条款"，宁可字多也不能含糊。
✅ 收据当合同写：收到钱立刻开正规收据，用"鉴于...根据...现收到..."的句式说明款项性质，比方说"鉴于2014年4月12日《物流城项目入股协议》终止，现收到某乐公司退还投资款20万元（对应协议第三条）"。
✅ 季度对账不能少：每季度让财务拉一次往来账目清单，双方盖章确认。本案中若双方在2014年9月对过账，就不会出现55万元的糊涂账。

记住：商业合作中，信任要建立在铁证上。你以为对方人品好不用留证据？但当纠纷发生时，法官只认白纸黑字。本案中某乐公司白白损失55万元诉讼费，就因少写了一行字——这比丢钱更让人心疼！

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