企业借款切记保留完整证据，口头承诺和现金支付难获法院支持 - 禹州民间借贷纠纷案例解读

一、案例检索信息

案由：民间借贷纠纷
案号：(2024)豫1081民初2487号
审理法院：河南省禹州市人民法院

二、案件事实及判决结果

2023年1月19日，禹州某甲建筑有限公司由许昌某乙置业有限公司担保，向徐某借款300万元，并出具《借款担保协议》及《借款条》。协议约定借款期限自2023年1月19日起至2023年3月18日止，月利率为2%，同时约定若到期未还款，许昌某乙置业有限公司需承担担保责任，并可从欠禹州某甲建筑有限公司的工程款中扣除。同日，徐某将300万元分两笔（50万元和250万元）转账至禹州某甲建筑有限公司的银行账户。借款后，该公司支付了一个月利息6万元，但未归还剩余本金及利息，徐某因此提起诉讼。

法院经审理后判决：禹州某甲建筑有限公司需偿还徐某借款本金约297.65万元及利息（按年利率13.8%从2023年2月19日起计算至实际还清之日），同时承担大部分诉讼费用。该公司上诉后，二审法院维持原判，驳回其全部上诉请求。

三、核心观点：企业如何防范民间借贷法律风险

这个案例看似是简单的“借钱还钱”纠纷，但背后隐藏的三大风险点，值得所有企业老板警惕。用大白话说：“口头说的不算数，现金给的难证明，别人欠你的钱不能抵你欠别人的债”。具体来看：

1. “砍头息”主张必须靠铁证，否则法院不认账
   禹州某甲建筑有限公司上诉时称，借款当天被要求现金返还12万元“砍头息”（即预先扣除的利息），实际只拿到288万元。但法院为何不采信？因为该公司只提供了模糊的录像（显示有人数钱）、他人录音和银行流水，既无法证明钱给了徐某，也说不清具体用途。企业借钱时，如果用现金支付利息或手续费，必须做到三点：①让对方写收条；②全程录像并清晰记录金额和交接人；③保留银行取现凭证并与借款记录关联。否则，就像本案中公司自称“现金还了12万”，却拿不出徐某签字的收据，法院只能按转账记录认定300万本金。记住：银行转账是“护身符”，现金支付是“定时炸弹”。

2. 合同只约束签字双方，第三方债务不能随便抵扣
   该公司还辩称，因许昌某乙置业公司欠其7000万元工程款，这笔借款应直接从工程款里扣。但法院明确指出：借款合同只在你（借款人）和出借人（徐某）之间有效，和第三方（许昌某乙置业公司）无关。就像你找朋友借钱，不能因为你朋友欠别人钱，就让别人替你还债。企业如果遇到类似情况（如发包方欠工程款导致资金紧张），务必单独签订债务抵扣协议，或通过法律程序主张权利，切勿擅自“内部消化”，否则只能吃哑巴亏。

3. 利率别踩红线，超过LPR四倍部分无效
   双方约定月利率2%（年化24%），但法院将利息调整为年利率13.8%。原因很简单：国家规定民间借贷利率最高不能超过一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍（当时约为14.6%）。超限部分不仅白付，还可能因主张无效反而损失本金（本案中多付的2.35万元利息被抵扣了本金）。企业融资时，别被“高息短期周转”诱惑，先查清当月LPR（人民银行官网可查），算清合法利率上限。省小利可能吃大亏！

给企业的实操建议：

• 借钱必签书面合同：哪怕对方是“熟人”，也要写清金额、期限、利率、支付方式，双方盖章签字。
• 付款只走对公账户：坚决避免现金交易，转账备注“借款”，保留完整流水。
• 别把第三方扯进来：若涉及担保或债务抵扣，必须让第三方书面确认，否则“关公战秦琼，各管各的账”。
• 利率提前算合规：签约前用“年利率=LPR×4”快速验算，超限条款等于白写。

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