金融借款合同中逾期罚息只能以未还本金为基数计算-肥西金融借款合同纠纷案例解读

一、案例检索信息

案由：金融借款合同纠纷
案号：(2025)皖0123民初9580号
审理法院：安徽省肥西县人民法院

二、案件事实并告知法院的判决结果

2024年6月19日，因生产经营需要，杨某（乙方）与安徽某有限公司肥西分行（甲方）签订《个人借款合同》，约定杨某向银行借款192万元；借款期限自2024年6月19日起至2029年6月18日止；贷款利率为年利率3%，逾期罚息利率为贷款利率上浮50%；按计划还款。合同约定，若杨某未按合同约定归还借款本息，构成违约，银行有权：宣布借款提前到期，要求杨某立即归还借款本息；对杨某未按时还清的借款本金和利息，自借款逾期之日起至拖欠本息全部清偿之日止，按对应的借款逾期罚息利率和合同约定的结息方式计收罚息。同日，双方签订了《最高额抵押合同》，抵押物为杨某名下海棠花园45幢506室。2024年6月20日，双方签订还款计划表补充协议，约定按季结息、每半年还本，2024年12月20日还本5万元，2025年6月20日还本5万元，依次类推。银行向杨某发放借款192万元后，杨某于2024年12月20日开始逾期还款，截至2025年5月11日，下剩借款本金192万元、利息（含罚息）29694.63元未付。

法院判决：杨某需在判决生效后十日内支付银行借款本金192万元及截至2025年5月11日的利息29694.63元，并自2025年5月12日起以192万元为基数按年利率4.5%支付利息至还清之日；银行对杨某抵押的房产享有优先受偿权；驳回银行其他诉讼请求。

三、案例核心观点及企业风险防范提示

这个案子看似简单，却藏着一个很多企业都容易踩的"坑"——利息到底该怎么算？银行起诉时主张以"本金+已产生利息"（约194.98万元）为基数计算后续利息，但法院只支持以未还本金192万元为基数计算。为什么银行会"吃哑巴亏"？关键就在于合同约定不够明确，导致银行想要的"复利"没得到法院支持。

通俗解释一下：想象你借了朋友100元，约定年利息5元。第一年没还，朋友说"第二年利息得按105元算"。这种"利滚利"就是复利。但在金融借款中，我国法律对复利有严格限制，不是所有情况都能收。本案中，银行在合同里写"对未还清的借款本金和利息计收罚息"，看似包含了利息，但法院认为这只是表述不准确，实际只能对未还本金计收罚息。

给企业的3个实用建议：

1. 合同条款要"傻瓜式"明确
   别用"未还清的借款本金和利息"这种模糊表述！应该直接写清楚："逾期罚息仅以未偿还的本金为计算基数，不包含已产生的利息"。就像买菜要写明"净重500克"，不能只说"大概一斤"。企业签合同时，宁可多花50字写清楚，也别省这5个字埋下隐患。

2. 利息计算方式画个"示意图"
   在合同附件里加个计算示例，比如："例：本金100万逾期，年利率5%，罚息上浮50%。则每日罚息=100万×5%×1.5÷360=208.33元（不包含已产生利息）"。这样哪怕打官司，法官一眼就能看懂你的计算逻辑，不会因为表述不清而败诉。

3. 定期"合同体检"比"生病吃药"强百倍
   建议企业每半年让法务或律师检查一次常用合同模板。重点看：利息条款是否与最新司法解释一致？有没有"本合同解释权归我方所有"这种无效条款？就像汽车要年检，合同也得"年检"。本案中银行若提前发现条款漏洞，修改合同只需1小时，但诉讼却损失了本可收取的利息。

特别提醒：很多小微企业以为"银行都栽跟头，我们更不怕"，其实风险更大！银行有专业法务团队尚且出错，小企业更要注意：借款合同千万别套用网上模板，必须根据自身业务特点定制。比如约定"若逾期超30天，自动放弃对利息部分计收罚息的权利"，反而能体现企业诚信，让客户更愿意合作。

记住：一份好合同不是为了"坑"对方，而是让双方都清楚规则。就像打篮球，明确的规则反而能让比赛更精彩。企业主们别把法律条款当"紧箍咒"，它们其实是帮你在商海中"防暗礁"的航海图——看懂了，才能行稳致远。