企业转账不写清真实用途易陷借贷纠纷 - 长丰民间借贷纠纷案例解读

一、案例检索信息

案由：民间借贷纠纷
案号：(2024)皖0121民初11541号
审理法院：安徽省长丰县人民法院

二、介绍案件事实并告知法院的判决结果

2020年1月21日，安徽某公司向李某银行转账300,000元并备注往来款。安徽某公司会计汪某于2020年6月6日、2020年9月1日通过个人账户向李某转账54,499.46元、245,500.54元并备注退砼款，合计300,000元；汪某出具《情况说明》，自述其受安徽某公司委托向李某转账，以上款项归属于安徽某公司。

2023年12月9日，承诺人（借款人）李某、担保人吴某向安徽某公司出具《还款承诺书》，认可"安徽某公司向某县某乡某村三期工程供应混凝土期间，承诺人李某以项目资金紧张为由申请贵公司退回部分混凝土款，合计转款60万元""承诺人李某确认上述60万元为承诺人向安徽某公司借款，并承诺按照以下期限偿还借款：于本承诺出具当日还款5万元；于2024年2月5日之前还款5万元；于2024年2月9日之前还款10万元；于2024年6月1日前还款20万元；于2024年12月1日前还款20万元，如有任何一期款项未能按期足额偿还，视为全部借款到期，并自实际转款之日按照月利率1%计算借款利息""担保人吴某自愿为借款人上述全部60万元借款向安徽某公司承担连带保证责任"；借款人李某、担保人吴某签名捺印。2023年12月11日，康某向安徽某公司转账100,000元，安徽某公司认可该款项为偿还案涉李某第一、二期借款，安徽某公司多次向吴某发送短信催要借款，但此后无人再未偿还案涉款项。

另，安徽某公司就某县某乡某村三期工程向四川某公司供应混凝土。法院作出（2023）皖0121民初3378号民事判决书，认定安徽某公司及汪某支付给李某的600,000元款项从欠付货款中予以扣除。

判决结果：法院判决李某偿还安徽某公司50万元借款及利息（从2024年2月9日起按年利率12%计算至还清为止）；吴某对这笔债务承担连带清偿责任；驳回安徽某公司的其他诉讼请求。

三、案例的核心观点与风险防范提示

这个案例看起来简单，却隐藏着企业经常忽视的重大法律风险：企业转账时没写清楚真实用途，事后被认定为借款，导致企业陷入被动。

安徽某公司原本是向工程供应混凝土的，却因为"退砼款"、"往来款"等模糊备注，让60万元资金性质变得说不清道不明。直到三年后，双方才通过《还款承诺书》确认这是借款。但正因为前期手续不完善，企业不得不花费大量时间和精力打官司，才勉强要回50万元本金（另外10万元已被康某代还）。

给企业的三点实用建议，避免类似风险：

1. 转账时务必写清"真实用途"，别偷懒写"往来款"

很多企业财务人员图省事，在转账备注里只写"往来款"、"其他"等含糊字眼。但一旦发生纠纷，法院很难判断这笔钱到底是借款、货款还是其他款项。

正确做法：转账时在备注栏明确写清用途，例如"向李某借款"、"支付四川某公司混凝土货款"。如果是借款，最好同时签订书面借款协议，注明金额、利率、还款期限等关键信息。别小看这几十个字，关键时刻能省去大麻烦！

2. 企业账款别走个人账户，公私分明才安全

本案中，安徽某公司让会计汪某用个人账户转账，虽然有《情况说明》证明是公司行为，但增加了证明难度。如果汪某离职或否认，企业可能连基本事实都难以证明。

正确做法：企业间资金往来尽量使用对公账户操作。如确需通过个人账户处理，应保留完整的委托授权文件，并在转账时注明"代公司支付"等字样。切记：企业财务与个人财务必须严格分开，这是保护企业的第一道防线。

3. 分期还款要设置"加速到期"条款，给自己留后路

本案中，《还款承诺书》约定"任何一期未还，视为全部借款到期"的条款非常关键。正是因为有了这一条，当李某未能按时还第三期10万元时，安徽某公司才能立即要求偿还全部剩余50万元，而不是干等到2024年12月。

正确做法：企业在签订还款协议时，一定要加入类似"如未按期还款，剩余款项立即到期"的保护性条款。同时，约定明确的催收方式（如短信、邮件通知）并保留证据。这样一旦对方违约，你就能迅速采取法律行动，避免损失扩大。

额外提醒：担保不是儿戏，签字就要担责。吴某作为担保人在《还款承诺书》上签了字，就不得不为李某的50万元债务"背锅"。企业作为债权人，要确保担保人身份真实、意思表示明确；作为债务人，千万别轻易给人担保，尤其是连带责任担保，风险极大！

总结：企业资金往来看似小事，实则暗藏风险。转账时多花一分钟写清楚用途，胜过事后花一年打官司。规范财务管理、完善合同手续，不是增加麻烦，而是为企业系上"安全带"。毕竟，在商业世界里，白纸黑字的证据，永远比口头承诺更可靠。