企业现金借款无凭证将担风险-新郑民间借贷纠纷案例解读

一、案例检索信息
案由：民间借贷纠纷
案号：(2025)豫0184民初153号
审理法院：河南省新郑市人民法院

二、案件事实与判决结果
2013年7月9日，王某甲在河南农商行取款50万元现金。2013年8月9日至2014年4月9日，徐某每月向王某甲转账1万元（共9万元）；2014年10月、11月，徐某每月转账11500元（共2.3万元）。2016年8月11日，王某甲与新郑市某公司签订《借款协议》，约定借款728616元，月息2.3%。2019年8月22日，双方签订《借款分期还款协议》，确认截至当日欠款总额1116969元（本金728616元+利息388353元），约定分三期还清且暂停计息。王某甲称最初50万元现金经王某乙转交某公司，某公司仅支付部分利息后未再还款。

法院判决新郑市某公司需偿还王某甲50万元本金及分段利息：2014年8月1日至2016年8月11日按年利率24%计算，2016年8月12日至2019年8月19日按年利率18%计算，2019年8月20日起按一年期LPR四倍计算至还清之日。

三、企业法律风险防范指南
风险点1：现金交易埋下"无凭无据"隐患
本案中，王某甲声称将50万元现金经他人转交公司，但缺乏直接交付证据。法院仅能通过取款记录和后续还款行为间接推定借款成立。若公司能证明未收到现金，王某甲可能败诉。现实中，企业财务人员常因图方便用现金收付款，一旦对方否认收款，企业将陷入"说不清"的被动局面。

✅ 防范建议：

• 借款必须通过公对公银行转账，备注"借款"用途；
• 若需现金交付，当场签署《收款确认书》，注明金额、时间、经手人，并留存监控录像；
• 杜绝"现金转交第三方"操作，避免责任链断裂。

风险点2：高额利息+滚动计息=债务黑洞
公司前期按月息2%（年化24%）付息，后将利息计入本金重新签协议。法院仅支持50万元原始本金，对728616元的"新本金"未予认可——因前期利息已超法定上限，超出部分不能转为本金。许多企业为缓解还款压力，轻易同意"利滚利"方案，结果债务越滚越大。

✅ 防范建议：

• 签订借款协议前查清法定利率上限（当前为LPR四倍，约14.8%）；
• 重组债务时拒绝将超标利息计入新本金；
• 用"减免部分利息+分期还款"替代利滚利，保留书面协商记录。

风险点3：失联应诉=自动认输
某公司经法院传票传唤无正当理由拒不到庭，法院直接采信王某甲的证据。实践中，超60%的企业因缺席庭审败诉——不是对方证据充分，而是企业主动放弃申辩机会。

✅ 防范建议：

• 指定专人管理法律文书收件，确保法院传票100%送达负责人；
• 收到传票立即启动"3日响应机制"：查证据、找律师、备答辩；
• 即使无力还款也应出庭说明情况，争取调解空间。

关键提醒：
本案最值得企业警惕的是：现金借款+多次换条+缺席应诉=败诉铁三角。某公司若做到以下任一环节即可避免败诉：

• 借款时要求王某甲直接转账至公司账户；
• 2019年签分期协议时核对原始本金是否超标；
• 收到传票后哪怕只派员工出庭说明经营困难。

企业借贷不是"打个条就行"的私事，每一步操作都暗藏法律地雷。规范资金往来流程、严守利率红线、重视司法程序，才能让"救急钱"不变成"致命债"。