企业约定借款利率超法定上限部分无效 - 巩义民间借贷纠纷案例解读

一、案例检索信息
案由：民间借贷纠纷
案号：(2025)豫0181民初6655号
审理法院：河南省巩义市人民法院

二、案件事实与判决结果
2012年，巩义市某公司向王某借款100,000元。后该公司于2014年偿还30,000元，并于2014年8月23日向王某出具70,000元收据一张，收据载明“兹收到王某现金（经公司领导研究，业务借款，月息1.5%）70,000元”。收据出具后，该公司又陆续偿还1,500元，此后未再还款，引发诉讼。

法院判决：巩义市某公司需偿还王某借款70,000元及利息（以70,000元为基数，自2014年8月23日起至2020年8月19日按年利率18%计算；自2020年8月20日起至实际还款日按年利率12%计算，已付的1,500元抵扣利息），同时驳回王某的其他诉讼请求。

三、核心观点：企业借款需警惕利率与还款细节风险
这个案例看似简单，却暴露了企业常见的“低级错误”，可能让企业多花冤枉钱。核心问题就两点：利率不能乱定，还款要说清楚。

1. 利率超“红线”，多付的利息白忙活
   企业约定月息1.5%（年利率18%），看似不高，但国家有“利率天花板”：2020年8月20日后，民间借贷利率不能超过一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍（当时是年利率12%）。本案中，2020年后的利息法院只支持按12%算，超出来的6%部分直接作废。企业以为“高息能吸引投资人”，结果反而因违法约定多背债务——超过法定上限的利息，法院一分不认！
   风险提示： 企业借款前务必查清最新LPR标准（央行每月公布），利率别踩“4倍LPR”这条红线。尤其2020年后签的合同，年利率超过12%~14%（随LPR浮动）就可能无效。

2. 还款不写用途，等于埋下雷
   该公司还了1,500元，但没写明是“还本金”还是“付利息”。法院只能按惯例当“先抵利息”处理。更糟的是，该公司辩称曾替王某的丈夫朱某垫付18,881元医保费，想从借款里扣，却拿不出王某同意的证据，法院直接驳回。还款或垫付时没留书面证明，等于白干！
   风险提示：

   • 还款时务必在转账备注或收据写清“偿还本金”或“支付利息第X期”；
   • 代付第三方费用（如医保、货款），必须让对方签书面确认书，否则企业只能自认倒霉。

给企业的实操建议

• 签合同前查“利率限高”：登录中国人民银行官网查最新LPR，利率别超4倍（当前约13.8%），超了也白约定。
• 还款留“铁证”：用公司账户转账，备注用途；现金还款要对方打收条，写明“偿还2024年8月利息”。
• 垫付费用先签协议：替员工或合作方付钱，必须签书面文件，写清“此款从XX借款中扣除”。

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注：本文案例基于真实判决改编，人名公司名已按规范隐去。法律动态常变，具体操作请咨询专业律师。