企业出借款项仅凭转账记录难获法律支持，必须保留合意证据-马鞍山民间借贷纠纷案例解读

一、案例检索信息

案由：民间借贷纠纷
案号：(2020)皖05民再24号
审理法院：安徽省马鞍山市中级人民法院

二、案件事实与判决结果

张某宝与案外人汤某系马鞍山中某有限公司股东。张某宝向汤某借款未果后，汤某帮助张某宝向当涂某保有限公司借款100万元。当涂某保有限公司由于自身经营范围的原因，不便于直接将该100万元借款汇付给张某宝，便通过汤某与张某宝口头协商，约定先由当涂某保有限公司将100万元借款汇付到马鞍山中某有限公司财务人员郜某的银行账户，然后由郜某将该100万元借款转汇给张某宝。2013年10月18日，当涂某保有限公司向郜某的银行账户汇款100万元。同日，郜某将该100万元转汇给了张某宝，并在转账电子回单的"用途"一栏注明："代当涂某保有限公司转款"。

另查明，2011年5月9日，张某宝与汤某签订一份《股权转让协议》，张某宝将其持有的马鞍山中某有限公司3.75%的股份作价750万元转让给汤某。2013年10月5日，张某宝出具1份收条给汤某，载明已收到700万元股权转让款。

判决结果：马鞍山中院最终判决撤销一审判决，驳回当涂某保有限公司的全部诉讼请求，认定当涂某保有限公司无法证明与张某宝存在借款合意，仅凭转账记录不能成立借贷关系。

三、企业法律风险防范要点

这个案子就像朋友之间借钱没打借条，最后闹上法庭说不清——当涂某保有限公司作为专业融资担保公司，出借100万元大额资金却栽了跟头，关键问题出在哪里？

1. "转账≠借款"，合意证据比钱更重要

法院明确指出："郜某转汇备注'代担保公司转款'系单方备注，不足以证明借款合意"。就像您微信给朋友转账写"还款"，对方不认账时，法院也不会直接认定是还款。企业出借款项必须做到"三有"：有书面合同、有双方确认、有完整沟通记录。即使对方是熟人，也务必让借款人亲笔签署借款协议，注明"今借到XX公司人民币XX元"。

2. 警惕"中间人转账"埋雷

本案中当涂某保有限公司因"经营范围原因"不直接转账给张某宝，而是通过郜某中转。但问题来了：

• 郜某在转账时自行备注"代当涂某保有限公司转款"，张某宝从未确认
• 无任何书面材料证明张某宝知晓这是借款而非汤某的股权转让款
  企业若需第三方代付，必须同步取得借款人书面确认函，例如让借款人在转账前签署："本人确认收到当涂某保有限公司通过郜某账户出借的100万元"。

3. 专业机构更要规范操作

法院特别强调："当涂某保公司作为专门从事融资担保业务的市场主体，对外出借大额款项却不签书面合同，与常理不符"。这就像医院不给病人写病历——越是专业企业，越要严格按流程操作。出借款项必须：

• 留存借款申请审批单
• 由财务、法务双签复核
• 大额借款（50万以上）强制要求面签合同

4. 证人证言"自己人"不可靠

当涂某保公司找来郜某（中某公司会计）、汤某（担保公司法定代表人之父）、蒋某（担保公司会计兼汤某儿媳）作证，但法院认为"证人之间及与当涂某保公司有利害关系，不予采信"。企业日后发生纠纷时，关联方证言往往无效，关键证据必须是：

• 借款人亲笔签名的原始文件
• 无利害关系第三方见证
• 完整的微信/邮件沟通记录

5. 拖欠太久等于主动放弃权利

这笔借款发生在2013年10月，当涂某保公司直到2017年2月才起诉，间隔3年多。法院指出"当涂某保公司或汤某没有向张某宝主张过还本付息，违背常理"。企业出借款项后必须做到：

• 每3个月书面催款（保留邮寄凭证）
• 对方失联超6个月立即启动法律程序
• 建立应收款预警系统，超期自动触发法务介入

特别提醒：很多企业以为"有银行流水就稳了"，但本案告诉我们——转账记录只是"钱去哪了"的证据，不是"为什么给钱"的证据。就像您给陌生人转账100万，说是借款但没签合同，对方说是投资款，最后法院大概率会判您败诉！

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