企业财务章担保也可能担责-新郑民间借贷纠纷案例解读

一、案例检索信息

案由：民间借贷纠纷
案号：(2025)豫0184民初863号
审理法院：河南省新郑市人民法院

二、案件事实及判决结果

2018年11月29日，牛某分四次向高某转账90000元、280000元、200000元、130000元，共计转账700000元。
2024年11月1日，刘某向牛某出具《借据》一份，内容为"今借到牛某现金贰拾玖万元整（小写）¥290000.00，月息壹分，按月计算（依据转款）"。借款人：刘某。新郑市某公司在担保人处盖了某乙公司财务专用章。
牛某在庭审中陈述："经朋友介绍在某甲公司借款可以挣取利息，我按照某甲公司的工作人员提供的高某的银行卡号，将70万元一天分三个账号转至高某的银行卡。我也不认识刘某。我相信给我介绍某甲公司的朋友，也相信新郑市某公司，所以当时也没有询问刘某的身份。"

法院判决结果：刘某应偿还牛某借款290000元；新郑市某公司应对上述债务承担一般保证责任；驳回牛某对高某的诉讼请求。

三、核心观点与企业法律风险防范提示

这个案例揭示了一个企业容易忽视却风险巨大的问题：用财务专用章提供担保，企业也可能要担责！

很多人以为，公司对外担保必须用公章才有效，财务专用章只用于财务事务，不能用于担保。但本案中，新郑市某公司仅在借条担保人处盖了财务专用章，法院仍然认定担保有效，判决其承担保证责任。

为什么呢？法院认为：

1. 新郑市某公司曾实际参与还款（牛某在该公司要回过部分款项）
2. 公司内部管理程序（如未经股东会决议）不对外公示，债权人无法知晓
3. 债权人有理由相信该公司愿意提供担保

更值得注意的是，新郑市某公司辩称"财务专用章不能用于担保"，但法院并未采纳。因为该公司已在借条上盖章，且有实际还款行为，形成了表见代理。

对企业的重要警示：

1. 印章管理要严格区分使用范围
   财务专用章不是"免责金牌"！企业必须明确各类印章的使用范围，建立严格的用章审批制度。财务章只能用于财务结算，绝不能用于对外担保、合同签署等事项。

2. 内部决议不能代替外部公示
   公司章程规定"董事不得以公司资产为个人债务担保"，但这只是内部规定。一旦对外盖章，外部人无法知晓内部规定，企业仍需担责。企业对外行为必须经过严格审查，不能仅靠"内部有规定"来推卸责任。

3. 出借账户风险巨大
   本案中高某只是出借银行账户给刘某使用，法院最终认定高某不承担还款责任。但现实中，出借账户可能面临洗钱、税务等多重风险，企业员工出借个人账户给公司使用同样危险。

4. 担保方式要明确约定
   本案中因未约定保证方式，法院按"一般保证"处理（即债权人必须先向借款人追偿，不足部分才能向担保人追偿）。企业若必须提供担保，应在合同中明确为"一般保证"，避免成为"连带保证人"，承担更重责任。

给企业的实用建议：

• 建立"印章使用登记簿"，每次用章都要记录用途、审批人、使用人
• 对外担保必须经股东会或董事会决议，并将决议文件与合同一同保存
• 定期检查公司账户流水，防止员工私自使用公司账户进行个人交易
• 员工个人账户绝不用于公司业务，避免混同风险
• 对外签署文件前，务必确认用章类型和权限，财务章绝不用于非财务事项

企业经营中，一枚小小的印章可能带来巨额债务。规范用章管理，不是增加麻烦，而是为企业筑牢防火墙。很多企业认为"以前都这么操作没事"，但一旦发生纠纷，内部管理漏洞将成为企业无法推卸责任的理由。

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